Когда давать декларацию

Когда давать декларацию

Налоговая декларация индивидуального предпринимателя


Налоговая декларация для ИП — это обязательный документ, который сдают все предприниматели. Даже те, для которых период оказался убыточным. Если не предоставить нужную бумагу в положенный срок, можно не только увязнуть в штрафах — налоговая инспекция вправе заморозить банковский счет и организовать административную проверку.

Суть термина «налоговая декларация ИП» раскрыта в Налоговом кодексе России. Простыми словами, это официальный документ, посредством которого индивидуальный предприниматель предоставляет налоговой сведения о размерах дохода за определенный период. Основное назначение документа — осуществление налогового контроля за порядком исчисления и оплаты налога.

В зависимости от избранной формы налогообложения ИП уплачивает разные налоги и обязан отчитываться по каждому из них. К примеру, на основной системе ИП в обязательном порядке оплачивает НДС, НДФЛ и налог на имущество. А значит обязан сдать как минимум 3 документа.

Для отчета по каждому налогу предусмотрена специальная форма, то есть сказать, что все бизнесмены сдают однотипный документ нельзя. Но все виды деклараций состоят из примерно одинаковых разделов:

    Титульный лист: конечные результаты расчетов из второго раздела, страховые взносы, сумма налога. Раздел 1: ИНН, ФИО, номер корректировки, номер телефона, номер и наименование налогового органа, коды налогового периода и ОКВЭД, подписи, дата. Раздел 2: КБК, код ОКТМО, фактический адрес, по которому осуществляется деятельность, расчет пошлины и код вида деятельности.

Все декларации ИП можно разделить на основные, уточненные, нулевые и финальные.

Основная подается всеми предпринимателями.

В ней указываются сведения обо всех доходах, полученных в ходе предпринимательской деятельности.

А вот остальные виды следует оформлять лишь в особых случаях: Уточненную подают только отдельные налогоплательщики. Те, которым необходимо внести корректировки в уже поданную основную. Ее может запросить налоговая служба, если найдет неточности или ошибки в расчетах, но может подать и сам предприниматель.

Какие сроки сдачи у налоговой декларации 3-НДФЛ?

> > > 11 марта 2020 3-НДФЛ сроки сдачи определены в ст.

229 НК РФ. В нашем материале мы рассмотрели все установленные законодательством временные рамки, предусмотренные для этого отчета, с учетом категорий и видов деятельности налогоплательщиков. Каковы сроки подачи ? Если вам требуется рассчитать и уплатить налог на доходы физических лиц за очередной налоговый период (год), сдайте декларацию 3-НДФЛ после его окончания — до 30 апреля следующего года (п.

1 ст. 229 НК РФ). Если 30 апреля приходится на выходной день, то срок подачи декларации 3-НДФЛ смещается на следующий за этим выходным рабочий день (п.

7 ст. 6.1 НК РФ). С учетом этих правил срок сдачи 3-НДФЛ в 2020 году выпал на 30.04.2019, т.к.

30 апреля — рабочий день. Такой срок сдачи 3-НДФЛ действует для:

  1. индивидуальных предпринимателей, частнопрактикующих лиц;
  2. граждан, получивших доходы:
  3. иностранных граждан, работающих в РФ по патенту;
  • от налоговых агентов, не удержавших налог при выплате;
  • дарения;
  • сдачи имущества в аренду;
  • вознаграждений наследников авторских прав.
  • предпринимательской деятельности;
  • продажи имущества, бывшего в собственности до 3 лет, ценных бумаг, долей в уставном капитале;

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Декларацию за 2020 год нужно сдавать по новой форме из приказа ФНС от 03.10.2018 № Скачать бланк вы можете .

При прекращении деятельности для 3-НДФЛ срок сдачи назначается в зависимости от того, к какой категории физлиц относится налогоплательщик.

Согласно нормам, которые содержатся в п.

3 ст. 229 НК РФ, он устанавливается следующим образом:

  1. в течение 5 дней по окончании месяца, когда эта деятельность была прекращена, —таков по 3-НДФЛ срок подачи для индивидуальных предпринимателей и частнопрактикующих лиц;

Внимание! Днем прекращения деятельности считается дата внесения соответствующей записи

Какие сроки сдачи декларации по налогу на прибыль?

> > > 13 марта 2020 Сроки сдачи декларации по налогу на прибыль четко установлены НК РФ.

В данной статье мы расскажем, кто и в каком порядке должен сдавать декларацию по прибыли, в какие сроки нужно уложиться, представляя декларацию в 2020 году, и что грозит за нарушение сроков сдачи.

Общее правило сдачи декларации налогоплательщиками закреплено в п. 3 и 4 ст. 289 НК РФ):

  1. не позднее 28 календарных дней со дня окончания соответствующего отчетного периода;
  2. не позднее 28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Если отчетный срок выпадает на выходной, крайней датой считается ближайший рабочий день (п.

1 ст. 289 НК РФ: декларация подается по истечении каждого отчетного и налогового периода. Сроки сдачи декларации по налогу на прибыль (пп.

7 ст. 6.1 НК РФ). Пример Декларацию за 2020 год нужно будет сдать точно в срок, то есть до 28.03.2020 включительно. А вот при сдаче отчета за 1-й квартал 2020 года срок сдачи декларации попадет на воскресенье, 28 апреля, и будет перенесен на понедельник, т. е. на 29.04.2020. Скачать бланк декларации по налогу на прибыль, используемой в 2020 году, можно в этой .
Правильно оформить декларацию по налогу на прибыль поможет статья . Если отчетными периодами для вас являются I квартал, полугодие и 9 месяцев, вы должны отчитываться ежеквартально и по итогам года.

При этом декларации подаются в следующие сроки (ст. 285, п. 3 и 4 ст. 289 НК РФ):

  1. за полугодие — не позднее 28 июля (в 2020 году — не позднее 29 июля);
  2. за 9 месяцев — не позднее 28 октября;
  3. за 1 квартал — не позднее 28 апреля (в 2020 году — не позднее 29 апреля);
  4. за год — не позднее 28 марта.

Если налог вы платите по фактической прибыли, то отчетными периодами для вас являются месяц, 2 месяца, 3 месяца и так далее до конца года (абз. 2 п. 2 ст. 285 НК РФ). Поэтому вы подаете ежемесячные и годовые декларации.

Сроки сдачи деклараций по итогам отчетных периодов такие (п.

3 и 4 ст. 289 НК РФ)

Декларационная кампания — 2020

Налог на доходы физических лиц, как правило, уплачивается автоматически – он удерживается с заработной платы. Но в ряде случаев физические лица должны самостоятельно рассчитать сумму налога и подать в налоговый орган декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ).С 01.01.2020 стартовала декларационная кампания 2020 года, а это означает, что физическим лицам необходимо отчитаться о полученных в 2020 году доходах до 30.04.2020.Напоминаем, что представить декларацию 3-НДФЛ следует:

  1. при получении дохода от продажи имущества (например, квартиры, находившейся в собственности менее минимального срока владения), от реализации имущественных прав (переуступка права требования);
  2. при получении дохода от источников, находящихся за пределами Российской Федерации.
  3. при получении вознаграждения от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных договоров и договоров гражданско-правового характера, включая доходы по договорам имущественного найма или договорам аренды любого имущества;
  4. при получении в дар недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев от физических лиц, не являющихся близкими родственниками;
  5. при получении выигрыша от операторов лотерей, распространителей, организаторов азартных игр, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе – в сумме до 15000 руб., а также от организаторов азартных игр, не относящихся к букмекерским конторам и тотализаторам;

Задекларировать полученные в 2020 году доходы должны также индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты и другие лица, занимающиеся частной практикой.

При этом, представление налоговой декларации не означает необходимость незамедлительной оплаты налога. Исчисленный в декларации налог к уплате необходимо уплатить не позднее 15.07.2020. На граждан, представляющих налоговую декларацию за 2020 год исключительно с целью получения (стандартных, социальных, инвестиционных, имущественных при покупке жилья), установленный срок подачи декларации – 30 апреля 2020 года — не распространяется

Сроки сдачи 3 НДФЛ

Декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3 НДФЛ) в налоговую инспекцию подается предпринимателями, на которых не распространяются налоговые спецрежимы, адвокатами и нотариусами (ведущими частную практику).

К этому списку нужно добавить граждан, получивших доход, налог с которого не был уплачен налоговым агентом (работодателем, нанимателем) и граждан на получение имущественных налоговых вычетов.

строго определены налоговым законодательством. В статье пойдет речь именно об этом.

Кроме того выясним, что может ожидать налогового резидента, не вовремя подавшего указанную декларацию.Срок подачи декларации строго определен до 30 апреля. За 2020 год налогоплательщики могут подать отчет до 30 апреля 2020 года.Читайте также:Вообще налогоплательщику в 2020 нужно запомнить две основные даты, чтобы не было просрочек по подаче декларации и по уплате налогов:

  1. 30 апреля – окончательный срок подачи ;
  2. 15 июля – окончательный срок уплаты налога за 2020 год физическими лицами.

По последней ситуации стоит отметить, что до конца года можно подать декларацию на имущественный налоговый вычет не только за 2020 год, но и 2017, 2016 годы.

Важно знать, что если эта дата выпадает на нерабочий день, то она переноситься на следующий рабочий.

Срок исковой давности в этой ситуации составляет три года. Однако если такой резидент в 2020 году имел доходы, которые подлежат налогообложению, а налоговым агентом с него не был удержан и перечислен в бюджет налог, то это уже другая ситуация.Читайте также:К налогоплательщику, который одновременно заявляется на уплату налогов и на имущественные вычеты, третий случай применить нельзя.

В этой ситуации срок подачи декларации 3 НДФЛ на вычет будет совпадать с основным сроком подачи декларации (не позднее 30 апреля 2020 года).

На сегодняшний день ИМНС предоставляет несколько вариантов подачи 3 НДФЛ:

  1. использование Единого портала по государственным и муниципальным услугам;
  2. отправление декларации посредством почтовой связи с обязательным вложением описи всех документов;
  3. личное обращение налогоплательщика в инспекцию;
  4. использование приложения «Личный кабинет» для физических лиц на официальном сайте налоговой службы.

Если налогоплательщик сдаст в 2020 году налоговую декларацию позже 30 апреля, то в отношении его может быть назначено административное взыскание в виде наложения штрафа.

На сегодняшний день это сумма в одну тысячу рублей.

Общие правила подачи налоговой декларации для ИП в 2020 году

Индивидуальное предпринимательство – распространенная форма малого и среднего бизнеса.

Привлекательность статуса обусловлена простотой учета. Законодатель четко определяет сроки и порядок подачи отчетности, устанавливает минимальные требования к налоговой декларации ИП.

В 2020 году контролирующая служба продолжает стимулировать коммерсантов к переходу в электронный формат. При этом общие стандарты не меняются.

Обязанность регулярно раскрывать финансовые результаты возложили на отдельные категории индивидуальных предпринимателей. Предоставить в налоговую инспекцию сведения о полученном доходе должны плательщики следующих режимов:

  1. УСН;
  2. ЕНВД;
  3. ЕСХН.
  4. ОСНО;

Отвечая на вопрос, кто должен подавать данные в инспекции, стоит выделить коммерсантов на патенте и самозанятых граждан. Отчетность для них не предусмотрена.

Нормы налогового законодательства содержат общие правила.

Бланки и инструкции утверждаются отдельными распоряжениями ФНС России.

  • УСН. Форма отчета для плательщиков единого налога введена приказом .
  • ОСНО. Предприниматели должны заполнять сразу несколько форм. Бланки введены приказами и .
  • ЕНВД. Бланк и инструкция утверждены приказом .
  • ЕСХН. Сельхозпроизводители обязаны сдавать отчет, руководствуясь указаниями службы .

Кроме того, статья предусматривает возможность сдачи единого отчета. Декларация ИП представляется в случае отсутствия оборотов и объектов обложения по нескольким налогам.

Бланк утвержден приказом Минфина России . Условием подачи формы является полная остановка движения денежных средств в кассе и по расчетному счету. Классификация отчетов проводится по разным критериям.

Законодательство выделяет следующие типы. Виды декларацииКраткая характеристикаСсылка на нормативные акты ПолнаяОтчет сдают с периодичностью, предусмотренной налоговым режимом.

Это основной документ коммерсанта, отражающий размер дохода.

На его основе рассчитывают отчисления в бюджет.Статьи , , НК РФ

До какого срока нужно успеть подать декларацию 3-НДФЛ

› › › › Предлагаем поговорить о нормах российского законодательства, которыми установлен срок подачи в 2020 году на налоговый вычет, а также на уплату НДФЛ.

Кроме того, налогоплательщики узнают, какое их ждет наказание в случае отклонения от данных временных рамок, касающихся отправки декларации в налоговую службу на рассмотрение, а также в каких случаях допустима отсрочка подачи бланка по форме 3-НДФЛ.

    Пустая форма декларации за 2017 год размещена .Образец заполненной формы 3-НДФЛ скачивайте .Программное обеспечение для оформления декларации загружено по этой .

Как известно, чтобы возместить переплаченный налог, связанный с определенного вида затратой (например, оплатой дорогостоящего лечения в медицинской клинике), налогоплательщику необходимо оформить и подать на проверку бланк 3-НДФЛ.Однако то, когда именно физическое лицо осуществит данный процесс, также немаловажно, поскольку на большинство налоговых вычетов распространяются сроки давности, суть которых заключается в том, что по их истечении право на начисление вычета перестает действовать.Внимание! Точкой отсчета, от которой следует отсчитывать срок давности, является тот день, когда физическим лицом официально были потрачены деньги. К примеру, если налогоплательщик оплатил контракт с образовательным заведением 16 мая 2020 года, то этого же числа 2020 года будет считаться, что прошел ровно год.Физическим лицам, претендующим на сокращение размеров их налогооблагаемой базы в связи с переплатой подоходного налога ранее, нужно понимать, что не всегда возможность подобного рода будет закреплена за ними на протяжении всей жизни.

На то, в течение какого срока распространяется право на налоговый вычет, влияет только вид, к которому он относится. Возможны следующие варианты налоговых скидок:Социальная компенсация.

Если физическое лицо, которое является пенсионером, тратило деньги на страхование своей жизни в добровольном порядке или же вносило их на накопительную часть пенсионного обеспечения трудового типа, то вернуть налог можно не позднее, чем пройдет три года.

Срок сдачи декларации по налогу на прибыль

→ → Актуально на: 18 марта 2020 г.

Организации на ОСН в течение года представляют декларации по налогу на прибыль по итогам отчетных периодов. Частота представления таких деклараций зависит от способа уплаты авансовых платежей:

  1. организации, уплачивающие ежемесячные авансы исходя из фактически полученной прибыли, представляют декларации ежемесячно – не позднее 28 числа месяца, следующего за отчетным месяцем ().
  2. организации, уплачивающие только квартальные авансы, а также организации, уплачивающие ежемесячные авансы с доплатой по итогам квартала, представляют декларации по налогу на прибыль ежеквартально не позднее 28 числа месяца, следующего за отчетным периодом (I кварталом, полугодием, 9 месяцами);
Рекомендуем прочесть:  Серия и номер техпаспорта авто

Срок представления декларации по итогам года един для всех плательщиков – не позднее 28 марта года, следующего за отчетным ().

По итогам 2020 года организации должны представить декларацию по налогу на прибыль не позднее 28.03.2020. По результатам отчетных периодов 2020 года организации должны представить декларации в следующие сроки: Период, за который представляется декларация по налогу на прибыль Срок представления декларации по налогу на прибыль Для организаций, уплачивающих только ежеквартальные авансы, а также для организаций, уплачивающих ежемесячные авансы с доплатой по итогам квартала За I квартал 2020 года Не позднее 29.04.2020 (28 апреля — воскресенье) За полугодие 2020 года Не позднее 29.07.2020 (28 июля — воскресенье) За 9 месяцев 2020 года Не позднее 28.10.2020 Для организаций, уплачивающих ежемесячные авансы по фактической прибыли За январь 2020 года Не позднее 28.02.2020 За февраль 2020 года Не позднее 28.03.2020 За март 2020 года Не позднее 29.04.2020 (28 апреля — воскресенье) За апрель 2020 года Не позднее 28.05.2020 За май 2020 года Не позднее 28.06.2020 За июнь 2020 года Не позднее 29.07.2020 (28 июля — воскресенье) За июль 2020 года Не позднее 28.08.2020 За август 2020 года Не позднее

Когда сдавать декларацию по налогам физическому лицу?

​Налог на доходы физических лиц является прямым налогом, начисляемым на весь полученный физическими лицом доход, за исключением отдельных видов доходов, не подлежащих обложению данным платежом.

В большинстве случаев НДФЛ исчисляет и уплачивает за гражданина его работодатель (с заработной платы и иных выплат), но в определенных случаях обязанность рассчитать и уплатить в бюджет подоходный налог ложиться на плечи самого гражданина.

Рассмотрим в каких случаях гражданин должен самостоятельно определить сумму НДФЛ к уплате и заплатить ее в бюджет, в какой срок необходимо подать декларацию по подоходному налогу и какая ответственность грозит физлицу при неуплате налога и непредставлению декларации в срок.

  1. Доходы (далее Д-ды) от осуществления трудовой деятельности;

К ним относится з/п, доходы от работы по гражданско-правовому договору.

Как правило, расчет и уплату НДФЛ с указанных доходов производит работодатель. Однако, если физическое лицо работает на себя (не путать с предпринимательской деятельностью!) налог он должен исчислять и уплачивать самостоятельно;

  1. Д-ды от предпринимательской деятельности;

К данной группе относится вся прибыль, полученная ИП от ведения деятельности на общей системе налогообложения.

НДФЛ они рассчитывают и уплачивают самостоятельно (кроме авансовых платежей, которые им рассчитывает налоговая).

  1. Д-ды от продажи имущества, находившегося в собственности меньше установленного законом срока;

Общий срок владения собственностью, освобождающий ее владельца от уплаты подоходного налога, равен с 2016 года пяти годам, кроме имущества, право собственности на которое возникло до 01.01.2016г., а также имущества, полученного в порядке наследования, в дар, по приватизации или по договору пожизненной ренты.

  1. Д-ды в виде выигрышей и подарков, за исключением
  2. Д-ды от сдачи имущества в аренду;

Сроки сдачи деклараций в 2020 году

сгруппированы в удобной таблице по местам подачи деклараций и других форм отчетности.

Посмотрите крайние даты сдачи деклараций, чтобы не пропустить сроки и не попасть на штрафы. Здесь же вы найдете и календарь бухгалтера со всеми сроками сдачи отчетов на этот год. Если не сдать декларацию, налоговый расчет, персонифицированную или статистическую отчетность, то фирме, предпринимателю и даже директору не обойтись без финансовых потерь.

Готовьте и сдавайте отчетность онлайн вовремя в программе БухСофт. Она заполнит любую декларацию или расчет на актуальном бланке с учетом последних изменений закона. Перед отправкой в налоговую документ тестируется всеми проверочными сервисами ФНС.

Попробуйте бесплатно: О санкциях к юрлицам за просрочку по отчетности читайте в таблице 1. Таблица 1. Несоблюдение Отчетность Наказание Декларация налоговая

  1. 5 процентов от размера недоимки;
  2. блокировка счета спустя 10 дней после крайнего срока отчитаться

Расчет налоговый 200 р. за каждый из документов Расчет по взносам налоговый

  1. 5 процентов от размера недоимки по обязательным налоговым взносам
  2. блокировка счета спустя 10 дней после крайнего срока отчитаться

Расчет 6-НДФЛ

  1. 1000 р.

    за каждый из полных или неполных месяцев после после крайнего срока отчитаться;

  2. блокировка счета спустя 10 дней после крайнего срока отчитаться

Расчет 4-ФСС 5% от недоимки по взносам «на травматизм» Форма СЗВ-М и форма СЗВ-СТАЖ 500 р. за каждого человека Бухгалтерские отчеты 200 р.

за каждый просроченный или не сданный документ Статистические отчеты

  1. штраф от 100 000 р. до 150 000 р. – за повторную просрочку;
  2. компенсация нанесенного Росстату ущерба
  3. штраф от 20 000 р. до 70 000 р. – за первую просрочку;

Таблицы по составлены по отчетности фирм и предпринимателей:

  1. платящих ЕСХН или ЕНВД.
  2. применяющих общую налоговую систему;
  3. применяющих УСН;

По ссылке читайте про .

Какие установлены сроки сдачи декларации по УСН?

Декларация по УСН Раскрыть список рубрик Подпишитесь на специальную бесплатную еженедельную рассылку, чтобы быть в курсе всех изменений в бухгалтерском учете: Присоединяйтесь к нам в соц.

сетях: НДС, страховые взносы, УСН 6%, УСН 15%, ЕНВД, НДФЛ, пени Отправляем письма с главными обсуждениями недели > > > 24 октября 2020 Срок сдачи декларации по УСН за 2020 год установлен налоговым законодательством РФ. Для лиц, применяющих эту систему, по-прежнему действуют два срока сдачи декларации по УСН. Рассмотрим какие крайние сроки представления формуляра установлены для отчетности за 2020 год, будет ли перенос срока подачи декларации, а также какие установлены сроки уплаты упрощенного налога в 2020 году.

Вам помогут документы и бланки: Декларацию по УСН, как следует из ст. 346.23 НК РФ, налогоплательщики представляют 1 раз в год по истечении налогового периода.

В п. 1 ст. 346.19 НК РФ налоговый период по УСН определяется как промежуток в 1 календарный год.

Сроки подачи декларации зависят от формы, в которой существует налогоплательщик:

  1. организации-упрощенцы обязаны подавать декларацию не позднее 31 марта после окончания года;
  2. для ИП-упрощенцев крайний срок сдачи декларации по УСН соответствует 30 апреля.

Эти сроки установлены как крайние, но они подчиняются общему правилу переноса сроков на более позднюю дату для ситуаций совпадения последнего дня срока с выходным или праздничным днем.

Действуют эти правила и для срока сдачи декларации по УСН за 2020 год.

Когда же сдавать декларацию по УСН за 2020 год?

Никаких особенностей здесь нет: сроки сдачи налоговой декларации по УСН 2020 определяются по обычным правилам.

В соответствии с этими правилами крайний срок сдачи декларации по УСН за 2020 год и для юрлиц, и для ИП совпадет с установленной законодательно датой 31.03.2020 и 30.04.2020 соответственно.