Как указать в декларации усн 1 взносы свыше 300000 уплаченные

Как указать в декларации усн 1 взносы свыше 300000 уплаченные

Как отображать 1% свыше дохода в 300 тысяч рублей в декларации?


1320 юристов сейчас на сайте Консультируйтесь с юристом онлайн Спросить юриста 1320 юристов готовы ответить сейчас Ответ за 15 минут Добрый день! Я ИП на УСН 6% без работников. Подскажите, нужно ли отображать в декларации 1% свыше дохода в 300 тыс?

И как правильно при этом заполнить строки 140-143? Взносы за 2017г.платила поквартально.

1% за 2016г. был уплачен в первом квартале 2017г. Мне больше не понятно, при заполнении этих строк, в строке 140 указывать сумму фиксированного взноса + 1%? А в следующих строках указывать суммы только фиксированных взносов или с учетом этого 1%?

Суммы в строках 140-143 не превышают 50% сумм в строках 130-133. 25 Февраля 2020, 13:21, вопрос №1918660 Елизавета, г. Москва Свернуть Консультация юриста онлайн Ответ на сайте в течение 15 минут Ответы юристов (1) 10893 ответа 5349 отзывов эксперт Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г.

Москва Бесплатная оценка вашей ситуации

  1. эксперт

Добрый день. нужно ли отображать в декларации 1% свыше дохода в 300 тыс?

Елизавета Если вы его уплачивали в 2017 году, то нужно, если хотите уменьшить налог на сумму взносов. И как правильно при этом заполнить строки 140-143? Елизавета Отражаете суммы взносов по этим строкам накопительно с начала года.

Суммы в строках 140-143 не превышают 50% сумм в строках 130-133 Елизавета Вы пишете, что у вас нет работников. Поэтому ограничение в 50% на вас не распространяется. 25 Февраля 2020, 12:41 1 0 Все услуги юристов в Москве Гарантия лучшей цены – мы договариваемся с юристами в каждом городе о лучшей цене.

Похожие вопросы 11 Апреля 2020, 13:34, вопрос №1963669 27 Марта 2017, 10:32, вопрос №1586240 04 Апреля 2020, 12:02, вопрос №1956330 18 Января 2020, 15:47, вопрос №1876541 29 Марта 2016, 17:51, вопрос №1200018 Смотрите также Правовед.ru В мобильном приложении и Telegram юристы отвечают быстрее

Уменьшение налога УСН 6% на 1% от дохода больше 300 000 ₽

Добрый день! ИП на УСН 6%. В Эльбе при расчете авансового платежа УСН (доходы) говорится, что

«Налог уменьшают: – страховые взносы ИП за себя: 27 990 рублей за 2017 год (за 2016 год — 23 153.33 рубля) + 1% от дохода больше 300 000 ₽»

(Статья «Как уменьшить налог УСН «Доходы»»).

При этом на сайте налоговой инспекции указано, что «Ограничение (50%) не распространяется на индивидуальных предпринимателей, у которых нет наемных работников. В этом случае налог (авансовый платеж) можно уменьшить на всю сумму уплаченных за себя страховых взносов в фиксированном размере.» То есть, прямым текстом указано, что можем уменьшать авансовые платежи только на фиксированные платежи.
Вопрос: можем ли мы вычитать из авансовых платежей 1% от дохода свыше 300000 рублей, уплаченный в ПФР или нет?

Что говорит закон? 23 Октября 2017, 19:03, вопрос №1789340 Татьяна Мазуренок, г.

Москва 400 стоимость вопросавопрос решён Свернуть Консультация юриста онлайн Ответ на сайте в течение 15 минут Ответы юристов (3) получен гонорар 20% 7,7 Рейтинг Правовед.ru 4982 ответа 2637 отзывов эксперт Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г. Москва Бесплатная оценка вашей ситуации

  1. эксперт
  2. 7,7рейтинг

Здравствуйте, Татьяна!Вопрос: можем ли мы вычитать из авансовых платежей 1% от дохода свыше 300000 рублей, уплаченный в ПФР или нет?

Что говорит закон?Если у вас нет работников, то можете всю сумму взносов (в том числе 1%) зачесть в налог:Статья 346.21. Порядок исчисления и уплаты налогаИндивидуальные предприниматели, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы и не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу) на уплаченные страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование в фиксированном размере.Если у вас есть работники, то на все ваши взносы (включая 1%) и все взносы за выплаты вашим работникам можно вычесть из налога.

1% в ПФР и вычет его из налога УСН-6% для ИП

Здравствуйте.

Помогите, пожалуйста, разобраться с проблемой вычета взноса, уплаченного в ПФР с суммы превышающей 300 000 рублей (1% от суммы).

Я являюсь ИП с УСН 6%. В январе 2016 года я заплатил в ПФР сумму в 1% от доходов, превышающих 300 000 рублей за 2015 год (для краткости назовем эту сумму — ПФР 1%). Затем я заплатил конечный налог за 2015 (естественно, с вычетом авансовых платежей и взносов уплаченных в 2015 году).

НО я ещё вычел из него сумму ПФР 1%. Моя логика была такова: если сумма ПФР 1% заплачена за 2015 год, то её можно вычесть из налога за этот же налоговый период. Похоже, что моя логика неверна, и сумма ПФР 1% за 2015 год, уплаченная в 2016 году, может вычитаться только из авансовых платежей уже 2016 года.

В итоге, ФНС прислала требование о представлении пояснений, где указала, что мой налог был несправедливо уменьшен именно на эту сумму ПФР 1%. Подскажите, действительно ли нельзя вычитать сумму ПФР 1% из налога, если она уплачена уже в новом налоговом периоде?

И что делать теперь: доплатить налог и исправить декларацию, а сумму ПФР 1% вычитать из авансовых платежей уже 2016 года? Заранее спасибо. 13 Апреля 2016, 00:40, вопрос №1218290 Дмитрий, г.

Волгоград Свернуть Консультация юриста онлайн Ответ на сайте в течение 15 минут Ответы юристов (1) 10893 ответа 5349 отзывов эксперт Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г. Москва Бесплатная оценка вашей ситуации

  1. эксперт

Доброй ночи!Похоже, что моя логика неверна, и сумма ПФР 1% за 2015 год, уплаченная в 2016 году, может вычитаться только из авансовых платежей уже 2016 года.ДмитрийИменно так.

Взносы за 2015 год, уплаченные в 2016 году, могут уменьшать налог по УСН 6% только за 2016 год.И что делать теперь: доплатить налог и исправить декларацию, а сумму ПФР 1% вычитать из авансовых платежей уже 2016 года?ДмитрийСначала вам нужно доплатить налог по УСН за 2015 год, а потом уже подать уточненную декларацию с признаком корректировки 1.Сумму 1% в ПФР, уплаченную в 2016 году вы учтете в декларации за 2016 г.

Уплата 1% с доходов более 300000 рублей

Фиксированная часть взносов на пенсионное и медицинское страхование за 2020 год должна быть уплачена до 31 декабря 2020 года, соответственно за 2020 год уплата взносов должна произойти в срок до 31.12.2020. Взносы в фонды в фиксированном размере должны быть уплачены всеми индивидуальными предпринимателями, вне зависимости от применяемого режима налогообложения, размера полученных доходов и от того, велась финансово-хозяйственная деятельность, или нет. Мнение ведомств по этому вопросу уже менялось, поэтому многие бизнесмены в России, чтобы не отслеживать изменения законодательства и прочие важные моменты самостоятельно, используют удобный .

С его помощью можно существенно минимизировать риски и экономить время. Напомним, что фиксированные взносы на обязательное пенсионное страхование до 2020 года рассчитывались по следующей формуле: МРОТ на начало года X Тариф страховых взносов (26%) X 12. С 2020 года правительство РФ приняло решение повысить МРОТ до прожиточного минимума и установить МРОТ с 1 января 2020 года в размере 9 489 рублей.

При такой величине МРОТ, фиксированные взносы, рассчитанные по прежним правилам (ст.430 НК РФ), должны были существенно увеличиться. Для того чтобы радикально не увеличивать налоговую нагрузку на предпринимателей, руководство страны определило, что:

С 2020 года фиксированные взносы перестали быть привязаны к МРОТ, установленному на 1 января. Решением правительства РФ установлена не расчетная, а строго фиксированная сумма на уплату обязательных взносов пенсионного страхования в 2020 году — 26 545 рублей, в 2020 году — 29 354 рублей, в 2020 году — 32 448 рублей.

Помимо этого до 1 июля 2020 года за 2020 год индивидуальным предпринимателям, годовой доход которых превысил 300 000 рублей, нужно было уплатить 1% от суммы превышения. На 2020 год срок уплаты дополнительного взноса на пенсионное страхование за 2020 год остается прежним – до 1 июля 2020 года. Срок уплаты 1 процента на пенсионное страхование в 2020 году за 2020 год — до 01.07.2019; за 2020 год – до 01.07.2020.

Как уменьшить налог на страховые взносы на 1% для ИП на УСН 6% сверх 300000

Автор статьиВиктория Ананьина 5 минут на чтение1 400 просмотровСодержание В общем случае применять могут не все, а только те представители бизнеса, которые соответствуют требованиям, предъявляемым законом.

Условия применения УСН(ключевые требования к претендентам) размер доходасредняя численность работниковостаточная стоимость ОС50 млн.

рос. руб. за годДо 100 чел.До 150 млн. рос. руб.Следует заметить, что именно УСН «Доходы» (6%) – самый распространенный спецрежим налогообложения у субъектов малого бизнеса. И не удивительно: ставка налога здесь составляет всего 6 % от совокупного дохода. По мнению ФНС, чаще всего УСН «Доходы» выбирают те, у которых по факту образуются незначительные траты.

Например, при оказании консультационных услуг.Стандартно для целей калькуляции налога к уплате берут все доходы (от внереализационных и реализационных трат), далее умножают их на ставку 6%.Важно! В 2020 г. исчисленную сумму налога (либо авансовых платежей) за конкретный налоговый (либо отчетный) период ИП на УСН 6% может снизить за счет суммы общеобязательных страховых взносов (ОПС, ОМС, ВНиМ, на травматизм), скалькулированных и уплаченных за текущий период.

Данная норма предусмотрена и закреплена .Также об этом свидетельствуют разъяснения Минфина РФ в письме № 03-11-06/2/4597 от 01.02.2016.

Попутно министерство информирует о следующем.Сумму налога к уплате (либо авансовых платежей) можно также снизить за счет соцпособий по болезни, выплаченных по факту болевшим работникам из средств нанимателя.

При этом снижение не должно превышать 50%. Исключением являются несчастные случаи на производстве и профзаболевания, а собственно уменьшение налоговой суммы производится по .Заместитель директора Департамента Р.

А. Саакян.Порядок применения данного послабления зависит от того, есть у ИП работники либо нет.Согласно предприниматели (будучи нанимателями) обязаны платить за собственных сотрудников общеобязательные взносы.

База для их исчисления состоит из вознаграждений, которые платит работающему

Как в декларации по УСН показать страховые взносы

05.03.2017 Автор: (консультант по налогам и сборам) Компании или индивидуальные предприниматели на «упрощенке» сдают налоговую отчетность раз в год – это налоговая декларация по УСН. Форма такой декларации утверждена приказом ФНС России от 26.02.2016 г.

№ Декларация по УСН проста в заполнении, но все равно у налогоплательщиков возникают вопросы.

Чтобы не допустить ошибки, предлагаю «пройтись» по основным моментам: 1.

Из чего состоит налоговая декларация, и какие страницы документа надо распечатывать и сдавать? Обязан ли налогоплательщик сдавать пустые, незаполненные разделы? Форма декларации по УСН состоит из титульного листа и шести разделов. Каждый раздел несет в себе «свою» информацию. Стоит обратить внимание, что вся декларация «разделена» на тех, кто платит 6% от дохода и на тех, кто платит 15% от «Доходы минус расходы».

Так вот, если вы применяете

«Доходы, тогда вам не надо прикладывать незаполненные разделы для категории «Доходы минус расходы»

и наоборот.

Раздел 1.1 – это раздел, в котором отражается сумма налога (авансового платежа по налогу), по УСН при объекте налогообложения – доходы).

Раздел 1.2 – это раздел, в котором отражается сумма налога (авансового платежа по налогу), по УСН при объекте налогообложения – доходы, уменьшенные на величину расходов), и минимального налога, подлежащая уплате (уменьшению), по данным налогоплательщика.

Раздела 2.1.1 – это раздел, где идет расчет налога (объект налогообложения Доходы). Раздела 2.1.2 – в этом разделе мы считаем сумму торгового сбора. Торговый сбор уменьшает налог (авансовый платеж), объект налогообложения Доходы.

Раздела 2.2 – данный раздел предназначен для расчета налога, уплачиваемого в связи с применением объекта налогообложения «Доходы минус расходы»; Раздела 3 – этот раздел необходим для отражения информации о целевом использовании имущества. Третий раздел заполняется только в том случае, если компания или ИП получали целевые финансирования. Если таковых не было, то не надо заполнять и распечатывать данный раздел.

Пришла пора платить 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода, по итогам 2020 года

> > > > 09.02.2020 , , Добрый день, уважаемые ИП!

Скоро ИП массово начнут платить 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода, по итогам 2020 года. Особенно ИП на УСН для того, чтобы сразу сделать налоговый вычет из аванса по УСН за 1 квартал 2020 года. Собственно, многие уже заплатили.

А значит, у ИП опять появится много вопросов о том, как правильно посчитать этот 1%, куда платить, на какие КБК, и так далее и так далее… И чтобы не объяснять каждому комментатору к прошлым статьям, написал отдельную заметку в виде “Вопрос/Ответ”. Напомню, что оплатить этот 1 процент необходимо до 1-го июля 2020-го.

Причем, лучше не откладывать платеж до самого последнего дня. Для тех, кто не знает (или забыл) сколько нужно было платить на обязательное пенсионное и медицинское страхование в 2020 году “за себя”, даю ссылки на две статьи с полным раскладом: И еще раз повторюсь, что если не знаете, что за 1% такой загадочный, то еще раз рекомендую прочитать статью, о которой говорил выше.

Например, доход ИП на УСН 6% без сотрудников за полный 2020 год составил 500 000 рублей. Ему следует заплатить на пенсионное страхование “за себя”: 26 545 руб.

+ (500 000 – 300 000)*1% руб. = 26 545 + 2 000 = 28 545 рублей.

  1. А 2000 рублей, которые получились в нашем примере, необходимо оплатить до 1-го июля 2020 года.
  2. Причем, 26545 рублей нужно было оплатить до 31 декабря 2020 года

Напоминаю, что на мой видеоканал на Youtube можно подписаться по этой ссылке: Есть ограничение сверху по обязательному взносу на пенсионное страхование.

Дело в том, что максимальная сумма страховых взносов на пенсионное страхование за 2020 году ограничена предельной величиной.

Уплата 1% при доходе выше 300000 для ИП — как и когда платить

› Все индивидуальные предприниматели уплачивают предусмотренные законодательством налоги и сборы.

Она рассчитывается по следующей формуле: 26545*8= 212 360 рублей Кстати, обратите внимание, что начиная с 2020 года, МРОТ больше НЕ влияет на размер обязательных взносов ИП “за себя”. Дело в том, что срок оплаты 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода ИП, перенесен.

Налоговые поступления направляются в бюджет, взносы идут в фонды: пенсионный и медицинского страхования. Такие взносы получили название страховых, их уплата позволяет получать пенсионные выплаты в пожилом возрасте, а также бесплатно пользоваться медуслугами по полису.

Кроме того, если доход ИП свыше 300 000 1% платится дополнительно.

Для ИП устанавливаются фиксированные размеры взносов, указанные в НК РФ. Для бизнесменов с доходом ниже 300 000 взнос на пенсионное страхование составляет 29 354 рубля, на медстрахование – 6 884 рубля.1 процент с дохода свыше 300 000 рублей у ИП взимается дополнительно к указанной сумме.

Расчет зависит от применяемой системы налогообложения.УСН – это упрощенная система налогообложения, весьма популярная в предпринимательской среде.

Воспользоваться таким вариантом могут ИП, у которых:

  1. меньше 100 наемных работников;
  2. доход за год ниже 150 млн.руб.;
  3. остаточная стоимость основных средств за год не превышает 150 млн руб.

Такая система предлагается в двух вариантах. Первый предусматривает обложение всего дохода налогом в размере 6%. Во втором варианте 15-процентным налогом облагается разница между доходами и расходами.

Имеются ввиду только подтвержденные расходы.Каждый бизнесмен сам выбирает подходящую схему с учетом специфики деятельности. Вторая форма выгодна тем ИП, у которых в общей сумме доходов на долю расходов приходится от 60%.

Указанные ставки являются максимальными, местные власти вправе вводить льготы для определенных видов деятельности.Важно!

Для предпринимателей, занимающихся производственной, социальной, научной деятельностью и зарегистрировавшихся впервые в некоторых регионах действуют двухлетние налоговые каникулы.На УСН 1 процент от дохода свыше 300 000 рублей уплачивается по обеим схемам.

При этом учитываются доходы, которые облагают Единым налогом, указанные в графе 4 в книге расходов и доходов.

Как зполнять декларация за доходы свыше 300 тысяч

/ / 20.04.2018 659 Views В вопросах обязательных страховых взносов ИП таким исключением можно считать, законодательно установленное разрешение для приостановления их уплаты. Ст. 430 НК РФ представляет право временно не платить эти взносы ИП, которые:

  1. находятся в отпуске по уходу за детьми до трёх лет.
  2. ухаживают за престарелыми людьми, инвалидами 1 группы и детьми-инвалидами;
  3. призваны в ряды вооружённых сил РФ;

Разумеется, все эти случаи должны быть подтверждены предусмотренными законом документами. Оплату страховых взносов некоторым категориям предпринимателей можно временнно отложить Когда нужно перечислять 1 процент с превышения предельной суммы годового дохода Всё, о чём мы говорили выше, справедливо, если доход ИП не превысил за год 300 тыс.

руб. В противном случае предприниматель должен будет дополнительно перечислить в ПФР 1% с суммы доходов, превышающей этот лимит. Инфо Допустим, за год от клиентов пришло 600 000 рублей, а еще 20 000 рублей предприниматель вносил на свой счет сам, когда не хватало на покупку материалов.

Платить налог всё равно нужно с 600 000 рублей. Если вы принимаете наличные, вы должны пробить кассовый чек или выписать бланк строгой отчетности.

Сумма в чеке или в бланке — ваш доход для налога. Как рассчитать взнос Дополнительные взносы считают по формуле: (Доход ИП − 300 000)*1 %.

Весь доход ИП за год — 600 000 рублей.

Взносы к выплате 3 000 рублей: (600 000 − 300 000)*1 %. Эту сумму нужно заплатить до 1 июля. Куда и как платить Чтобы оплатить дополнительные взносы, заполните платежку в личном кабинете банка или квитанцию для оплаты в банке.

Как действовать: 1. Рассчитать сумму взноса. 2. Зайти на сайт налоговой и по шагам заполнить данные. Система подскажет реквизиты. 3.

Рассмотрим простой пример Пусть, некий ИП получил доход в размере 1 000 000 рублей за 2017 год. Тогда его платеж в ФНС будет состоять из двух частей: Платеж №1. Это означает, что он обязан заплатить в ПФР обязательные взносы “за себя” 1.

Обязательный взнос в ПФР за себя: 7500*26%*12=23400 руб.

Можно ли вычитать 1% взноса в ПФР из аванса по УСН для ИП на УСН 6%: Конкретный пример на 2016 год.

> > > > 01.04.2016 , , Добрый день, уважаемые предприниматели! Эта статья для новичков на УСН 6% без сотрудников.

Уже несколько раз спросили в комментариях о том, можно ли из аванса по УСН за 1-й квартал 2016 года вычесть ту сумму, которую ИП платит при доходе более, чем 300 000 рублей в год.

Напомню, что если за 2015 год Ваш доход был более, чем 300 000 рублей, то необходимо было заплатить 1% от суммы, превышающей это значение до 1-го апреля. Чтобы еще раз не объяснять что это такое, советую прочитать вот эту небольшую статью: Чтобы проще было понять, рассмотрим конкретную ситуацию на небольших числах:

  • За 2015 год доход составил 600 000 рублей. Напомню, что считаем ВСЕ доходы по ИП, а не “чистую” прибыль.
  • ИП на УСН 6% без сотрудников.
  • За первый квартал 2016 года доход составил 200 000 рублей
  • ИП заплатил до 1-го апреля 2016 года 1% от суммы, превышающей годовой доход в размере 300 000 рублей. То есть, заплатил 3000 рублей. (600 тыс. –300 тыс)*1%=3 тыс. рублей.
  • ИП заплатил в ПФР и ФФОМС сумму в размере 5788 рублей 33 копейки. И сделал эти взносы в ПФР и ФФОМС до 31 марта 2016 года.

1.

Аванс по УСН за первый квартал 2016 года составит: 200 000 * 6% = 12 000 рублей 2. Так как наш ИП заплатил взносы в ПФР и ФФОМС до окончания первого квартала (до 31 марта), то он может вычесть эту сумму из аванса по УСН.

Если же заплатили взносы ПОСЛЕ 31-го марта, то так делать нельзя. 3. Также он может вычесть тот самый 1%, который он заплатил до 1-го апреля 2016 года.

Тут стоить отметить, что в октябре прошлого года запрещали делать такой вычет, о чем писал вот здесь: Но уже в декабре 2015 года МинФин отозвал это письмо и снова разрешил это делать для ИП на УСН “доходы” 4.