Как продать авто после лизинга не платить налог

Как продать авто после лизинга не платить налог

Как избежать проблем с налоговой при продаже авто после лизинга?


516 юристов сейчас на сайте Консультируйтесь с юристом онлайн Спросить юриста 516 юристов готовы ответить сейчас Ответ за 15 минут Наша организация купила дорогой автомобиль в лизинг. Руководство хочет после окончательнх расчетов автомобиль продать физ.лицу.А/м стоял на балансе лизингодателя. Стоимость лизинговых платежей по договору 5300000.

Выкупная стоимость 1000 рублей.

Мы должны оприходовать а/м как товар по выкупной стоимости и в бух.учете и в налоговом. По какой цене мы можем с минимальными затратами продать а/м-по рыночной или выкупной?Чтобы не было претензий от налоговой 09 Октября 2020, 14:33, вопрос №2129186 Оксана, г. Саратов Свернуть Консультация юриста онлайн Ответ на сайте в течение 15 минут Ответы юристов (1) 10894 ответа 5349 отзывов эксперт Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г.

Москва Бесплатная оценка вашей ситуации

  1. эксперт

Добрый вечер! Если транспортное средство реализуется не взаимозависимому лицу, то продать можете и по выкупной стоимости.

Постановлении ФАС Московского округа от 22 мая 2012 г. № А40-83220/11-35-690: … В рассматриваемом деле, как правильно установлено судами обеих инстанций, срок полезного использования объекта лизинга меньше срока действия договора лизинга, а значит, истечение определенного в договоре срока лизинга влечет за собой полный естественный износ спецтехники и падения ее текущей рыночной стоимости до близкой к нулевой величине.

Согласно правовой позиции, изложенной Президиумом Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации в постановлении № 17389/10 от 12.07.2011 в данном случае выкупная цена предмета лизинга должна соответствовать остаточной стоимости имущества, то есть быть приближенной к нулевой. Следовательно, выкупная цена предмета лизинга в размере 32 040 руб.

не является заниженной, так как одновременно с окончанием срока лизинга истекает срок полезного использования имущества и право собственности на предмет лизинга фактически переходит к лизингополучателю по остаточной стоимости имущества.

По какой цене мы вправе продать машину приобретенную по договору лизинга?

Содержание Зачастую автомобилисты, оформившие приобретение транспортного средства по договору лизинга, задумываются о том, можно ли продать такой транспорт, если он стал не нужен? Приобретение транспортного средства по договору лизинга физическими и юридическими лицами – отличная альтернатива обычной покупке.

Именно поэтому на рынке так часто встречаются ситуации, когда лизингополучатель принимает решение продать такой транспорт.Лучше заранее ознакомиться с особенностями договора продажи лизингового транспортного средства, так как он имеет некоторые отличия от обычного.Чаще всего лизинговые транспортные средства приобретаются юридическими лицами, которые не в состоянии купить авто за его полную стоимость.Что такое лизинг и каковы его особенности?

По сути, лизинг очень похож на кредит, однако есть определенные отличия.До окончания действия договора лизинга автомобиль полностью принадлежит лизингодателю, а лизингополучатель имеет право до окончания договора или после его окончания выкупить автомобиль, поэтому лизинг — это легко и выгодно. Приобрести с помощью лизинга можно не только совершенно новые машины, но и уже поддержанные, поэтому использовать лизинг удобно каждому человеку.В качестве залога по договору лизинга выступает сам автомобиль, который забирается у лизингополучателя, если он не исполняет своих обязательств.Варианты продажи Приобрести на таких условиях можно любой вид транспорта – легковой, грузовой, новый, бывший в использовании.И здесь существуют варианты:

  • приобрести автомобиль может сама лизинговая компания.
  • стать обладателем подержанного авто может постороннее лицо;

Но реализация автомобиля, приобретенного в лизинг, возможна только при выполнении нескольких условий:

  • необходимо, чтобы 50% стоимости автомобиля уже были выплачены лизингодателю;
  • договор не должен содержать специальных условий, которые бы делали продажу транспортного средства невозможной.

Продажа авто после лизинга – оптимальный вариант

Как продать лизинговый автомобиль

В статье мы разберемся с продажей машин после выкупа из лизинга. Узнаем, может ли лизинговое авто продаваться по остаточной стоимости и какие нюансы будут у сделки, если покупателем выступает физическое лицо.

Лизинг является разновидностью арендных отношений. Согласно лизинговому договору арендатор получает от лизинговой компании во временное владение и пользование автомобиль, технику или оборудование. Соглашением предусматривается, что машина после лизинга будет выкуплена лизингополучателем по остаточной стоимости или возвращена лизинговой компании.
В последнем случае продажа авто после лизинга становится заботой лизингодателя. Важно! Пока действует лизинговый договор, продать автомобиль не может ни лизингополучатель, ни лизингодатель.

Стоит упомянуть ситуацию, когда лизингополучатель не выполняет обязанности по договору. В таком случае лизингодатель может изъять предмет лизинга (автомобиль). Реализацией машины после изъятия или добровольного возврата занимается лизинговая компания.

Также прочитайте: Порядок расторжения договора лизинга по инициативам лизингодателя или лизингополучателя Юридическое лицо может продать автомобиль после выкупа из лизинга как физическому, так и юридическому лицу. По этому поводу в российском законодательстве ограничений нет.

Продажа авто физ. лицу включает особенности:

  1. Для продажи авто может потребоваться согласие учредителей, если подобные требования предусмотрены Уставом организации.
  2. Если машина учитывалась в качестве основных средств, для ее реализации руководитель должен оформить приказ. При продаже транспорта после выкупа в качестве товара приказ не нужен.
  3. Иногда требуется провести независимую экспертизу. Процедура позволит предотвратить риски при сделке между взаимозависимыми лицами.

Покупателю автомобиля необходимо убедиться в законности действий продавца. Стоит опасаться договоров, которые заключаются на основании доверенности.

Если информацию о действующем руководителе юр.

лица легко узнать на сайте налоговой службы из выписки ЕГРЮЛ, то проверить, аннулирована доверенность или нет сложнее.

Как исчислить налог после продажи автомобиля, выкупленного ИП из лизинга?

  1. Как исчислить налог после продажи автомобиля, выкупленного ИП из лизинга?

Просмотров: 4 Евгений Вопрос задан10 ноября 2015 в 23:07 Я являюсь ИП на УСН 6% (ИП действующее по нынешнее время).

Договор продажи автомобиля после лизинга не отличается от обычного соглашения.
16.06.2011г заключил договор лизинга на автомобиль стоимостью 757 500 рублей (полная сумма лизинговых платежей составила 880 287, 3 рублей в т.ч. НДС 18% 134 281,11 рублей). 27.07.2011г по акту о приеме-передаче принял автомобиль в пользование. Срок лизинга составил 2 года. 31.07.2013г выкупил авто за 1000 рублей в т.ч.
НДС 18% 152,54 рубля. 20.08.2014г продал автомобиль за 426 500 рублей.

Должен ли я заплатить как физ. лицо НДФЛ 13% или как ИП 6% по УСН,если да, то как рассчитать налог, и применяются какие либо вычеты (например 250 000 рублей)?Вопрос относится к городу г.

Оренбург Кирилл Александрович Опубликовано13 ноября 2020 в 12:01 Опубликовано13 ноября 2020 в 12:01 По мнению Минфина РФ (Письмо от 28.06.2013 N 03-11-11/24651) доходы от продажи транспортных средств, используемых в предпринимательской деятельности, вне зависимости от сроков их нахождения в собственности налогоплательщика могут учитываться в составе доходов от реализации при определении налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения. Для обоснования своей позиции Минфин ссылается на общие данные, приведённые в статьях 346.15 (определение выручки для целей УСН) и 249 НК РФ (общее определение доходов от реализации для целей налога на прибыль).

Из положений подпункта 1 пункта 1, подпунктов 1 и 4 пункта 2 статьи 220 НК РФ следует, что имущественный налоговый вычет при уплате НДФЛ предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного, в том числе движимого, имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 руб. При этом положения подпункта 1 пункта 1 статьи 220 НК РФ не применяются в отношении доходов, полученных от продажи транспортных средств, которые использовались в предпринимательской деятельности (согласно подпункту 4 пункта 2 статьи 220 НК РФ).

Налог с продажи автомобиля в 2020 году

Добрый день, уважаемый читатель.Каждому автовладельцу рано или поздно приходится столкнуться с необходимостью продажи собственного автомобиля.

Причины продажи могут быть совершенно разными, однако сегодня речь пойдет не о них.Думаю, для Вас не секрет, что в настоящее время все сделки по продаже имущества облагаются подоходным налогом. Это относится и к сделкам, направленным на продажу автомобиля.Размер налога на продажу автомобиля зависит от нескольких факторов, которые и будут рассмотрены в этой статье. Кроме того, речь пойдет о ситуациях, в которых подоходный налог с продажи автомобиля можно не платить на вполне законных основаниях.Даже если Вы в ближайшее время не собираетесь продавать автомобиль, рекомендую ознакомиться с текстом этой статьи.

Полученная информация поможет Вам избежать лишних проблем в будущем.Предлагаю для наглядности рассмотреть в этой статье несколько примеров продажи автомобилей:

  • Автомобиль Енисей 3 был куплен в январе 2020 года за 200 000 рублей и продан в сентябре 2020 года за 450 000 рублей.
  • Автомобиль Енисей 2 был куплен в январе 2015 года за 300 000 рублей и продан в сентябре 2020 года за 450 000 рублей.
  • Автомобиль Енисей 1 был куплен в январе 2020 года за 500 000 рублей и продан в сентябре 2020 года за 450 000 рублей.
  • Автомобиль Енисейчик был куплен в январе 2020 года за 200 000 рублей и продан в сентябре 2020 года за 250 000 рублей.
  • Автомобиль Енисей 4 был куплен в январе 2020 года за 350 000 рублей и продан в сентябре 2020 года за 450 000 рублей.

В процессе изучения этой статьи Вы научитесь определять размер налога при продаже любого автомобиля и сможете без проблем вычислить размер отчислений государству для автомобилей Енисей.Размер налога на доходы физических лиц в настоящее время составляет 13 процентов.Применительно к автомобилям марки Енисей размер подоходного налога:450 000 * 0.13 = 58 500 рублей.Согласитесь, сумма достаточно внушительная. Однако целиком эту сумму платить не придется

Порядок продажи автомобиля после лизинга: нюансы по определению остаточной стоимости и уплате налогов

В статье мы разберемся с продажей машин после выкупа из лизинга.

Лизинг является разновидностью арендных отношений.

Узнаем, может ли лизинговое авто продаваться по остаточной стоимости и какие нюансы будут у сделки, если покупателем выступает физическое лицо.
Согласно лизинговому договору арендатор получает от лизинговой компании во временное владение и пользование автомобиль, технику или оборудование. Соглашением предусматривается, что машина после лизинга будет выкуплена лизингополучателем по остаточной стоимости или возвращена лизинговой компании. В последнем случае продажа авто после лизинга становится заботой лизингодателя.

Важно! Пока действует лизинговый договор, продать автомобиль не может ни лизингополучатель, ни лизингодатель.

Стоит упомянуть ситуацию, когда лизингополучатель не выполняет обязанности по договору. В таком случае лизингодатель может изъять предмет лизинга (автомобиль). Реализацией машины после изъятия или добровольного возврата занимается лизинговая компания.

Также прочитайте: Юридическое лицо может продать автомобиль после выкупа из лизинга как физическому, так и юридическому лицу. По этому поводу в российском законодательстве ограничений нет. Продажа авто физ. лицу включает особенности:

  1. Если машина учитывалась в качестве основных средств, для ее реализации руководитель должен оформить приказ. При продаже транспорта после выкупа в качестве товара приказ не нужен.
  2. Для продажи авто может потребоваться согласие учредителей, если подобные требования предусмотрены Уставом организации.
  3. Иногда требуется провести независимую экспертизу. Процедура позволит предотвратить риски при сделке между взаимозависимыми лицами.

Покупателю автомобиля необходимо убедиться в законности действий продавца.

Стоит опасаться договоров, которые заключаются на основании доверенности. Если информацию о действующем руководителе юр.

лица легко узнать на сайте налоговой службы из выписки ЕГРЮЛ, то проверить, аннулирована доверенность или нет сложнее. Договор продажи автомобиля после лизинга не отличается от обычного соглашения.

Как продать автомобиль, находящийся в лизинге: порядок действий, оценка стоимости авто и нюансы

В статье мы разберем, можно ли продать машину, оформленную в лизинг. Узнаем, какими схемами продажи можно воспользоваться и как определить стоимость автомобиля.

А также мы рассмотрим основные нюансы продажи лизингового авто.

По своей сути лизинг — аренда транспортного средства с последующим выкупом. Это хорошая возможность стать обладателем автомобиля тем, у кого недостаточно собственных средств.

Но в течение всего срока действия такого соглашения машина находится в собственности лизинговой компании, что не позволяет заемщику в полной мере распоряжаться имуществом. Многие автомобилисты задаются вопросом, можно ли продать машину, если она находится в лизинге. Подобные мысли возникают, как правило, в нескольких случаях:

    Нет возможности выполнить финансовые обязательства по договору лизинга. Возникла срочная потребность в деньгах. Автомобиль больше не используется по назначению.

Также прочитайте: В лизинговом договоре может содержаться пункт, запрещающий продажу автомобиля третьему лицу, пока не будет выплачена его полная стоимость.

Новый владелец просто не сможет оформить документы в ГИБДД.

Но способы продажи лизинговых автомобилей все же существуют.

Ключевое условие будущей сделки — погашение долга по лизингу.

Перед совершением сделки заемщик должен выплатить хотя бы половину стоимости автомобиля. При этом покупателями машины могут выступать как юридические, так и физические лица. В настоящее время продать автомобиль, который находится в лизинге, можно двумя способами: Заемщик расторгает лизинговое соглашение и затем продает автомобиль на вторичном рынке.

Но в этом случае нужно понимать, что практически каждое лизинговое соглашение предусматривает материальную компенсацию за досрочное расторжение сделки. Заемщик перепродает свои обязательства в пользу третьих лиц.

Остаток долга выплачивает новый условный собственник транспортного средства.

Продажа имущества по завершению договора лизинга

Автор PPT.RU 9 октября 2009 Наиболее распространенный в нашей стране вид лизинга – автолизинг, когда предприятие берет в лизинг легковой автотранспорт. Зачастую, после получения лизингового транспорта в собственность, предприятие продает его по льготной цене своему сотруднику, который фактически пользовался автомобилем в течение лизинга. КонсультантПлюс ПОПРОБУЙТЕ БЕСПЛАТНО Продолжаю знакомить Вас с наиболее интересными судебными решениями, а также письмами налоговых органов по вопросам, связанным с лизингом.Лизингополучатели не видят в этом никакой опасности, так как такая льготная цена, как правило, превышает и вовсе символическую выкупную стоимость, выплаченную лизингодателю за получение транспорта в собственность компании.

Поэтому, на первый взгляд, у налоговиков не должно быть претензий к рассматриваемой ситуации, так как у предприятия в результате продажи автомобиля образуется налогооблагаемая прибыль.ПримерПредприятие взяло в лизинг легковой автомобиль, который в течение лизинга использовал для служебных поездок менеджер по продажам. При завершении договора лизинга предприятие выплатило лизинговой компании выкупную стоимость автомобиля в размере 23 600 руб., в т.ч.

и получило транспорт в собственность.

В том же отчетном периоде предприятие продало автомобиль эксплуатировавшему его менеджеру по продажам за 59 000 руб., в т.ч. НДС. Таким образом, предприятие по рассматриваемому автомобилю выплачивает в бюджет 6 000 руб.

налога на прибыль ((50 000 руб.

– 20 000 руб.) * 20%) и 5 400 руб. НДС (9 000 руб. – 3 600 руб.).На первый взгляд, предприятие успешно решает ряд задач. Во-первых, мотивирует работников путем предоставления им транспорта в собственность по льготной цене.

Во-вторых, не привлекает внимания к данной ситуации со стороны налоговиков, так как в результате продажи автомобиля уплачиваются налоги. В-третьих, избавляется от подержанного транспорта и связанных с его содержанием повышенных затрат.Однако, налоговики будут пристально

Лизинг: конкретные сложности

Статья из журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» актуальна на 7 сентября 2012 г.На вопросы отвечала Л.А. Елина, экономист-бухгалтер Вопросы, связанные с учетом операций по договору лизинга, приходят в нашу редакцию с завидным постоянством.

Причем как от лизингодателей, так и от лизингополучателей.

Ответы на наиболее интересные из них мы решили опубликовать. Л.Е. Закирова, г. Санкт-Петербург Лизинговый автомобиль учитывается на нашем балансе (лизингополучателя).

Общая сумма лизинговых платежей вместе с НДС — 1 180 000 руб.

(в том числе НДС 180 000 руб.). В составе лизингового платежа учтена стоимость предмета лизинга — 800 000 руб. без НДС. А последний платеж выделен как его выкупная стоимость — 9500 руб.

По какой стоимости мы должны оприходовать предмет лизинга в бухгалтерском и налоговом учете?

: В бухгалтерском учете первоначальная стоимость определяется как сумма всех платежей по договору лизинга без учета НДС. В вашем случае она равна 1 000 000 руб. (1 180 000 руб. – 180 000 руб.).

В эту сумму входит и выкупная стоимость (9500 руб.). В налоговом учете действует совсем иное правило: первоначальная стоимость равна сумме расходов лизингодателя на приобретение предмета лизинга.

В вашем случае — 800 000 руб. Но не забудьте получить у лизингодателя копии документов, подтверждающих его расходы. А.В. Остапенко, Московская обл.

Мы заключили лизинговый договор сроком на 10 лет через агента. Имущество учитывается на балансе лизингополучателя. Можем ли мы списать расходы на оплату услуг агента единовременно в месяце подписания отчета об оказанных услугах?

Или же их надо учесть при формировании первоначальной стоимости предмета лизинга? : Как вы понимаете, наиболее безопасно растянуть эти расходы на весь срок действия договора лизинга: в бухгалтерском учете плату посреднику нужно признать расходами, связанными с приобретением основного средства, и включить их в первоначальную стоимость.

Продажа ОС по окончании договора лизинга.

Ситуация.

Досрочный выкуп ОС у лизинговой компании ЛК и последующая его реализация физическому или юридическому лицу. Срок действия договора — 3 года(36 месяцев).

Фактический срок — 30 месяцев. Стоимость ОС в момент заключения договора -3 100 000 тысяч рублей.

Сумма выкупного платежа 750000. Вопрос №1 Какую ориентировочно сумму и каких конкретно налогов обязана будет заплатить организация (ЛП) при немедленной реализации ФЛ/ЮЛ после подписания акта приема передачи между ЛП и ЛД.

ПС. ОС до 2017 года вроде как — относится к пятой амортизационной группе (имущество со сроком полезного использования свыше 7 лет до 10 лет включительно) Средства транспортные 15 3410130 — 15 3410141 Автомобили легковые большого класса (с рабочим объемом двигателя свыше 3,5 л) и высшего класса ОС с 2017 года вроде как — относится к пятой амортизационной группе (имущество со сроком полезного использования свыше 7 лет до 10 лет включительно) 310.29.10.24 Средства автотранспортные для перевозки людей прочие автомобили легковые большого класса (с рабочим объемом двигателя свыше 3,5 л) и высшего класса. Понимание, что в бухучете и налоговом учете будут разные цифры — есть. Если я правильно понимаю то- Налоговый учет Для целей налогообложения, согласно п.

1 ст. 39 НК РФ, моментом реализации объекта основных средств является дата перехода права собственности на него к покупателю. Доходом от реализации объекта, в соответствии с п.

1 ст. 249 НК РФ, признается сумма выручки (за вычетом НДС), полученная (подлежащая получению от покупателя).

Расходами по реализации ОС признается его остаточная стоимость и размер прочих доходов, связанных с его выбытием, — расходы по оценке, хранению, обслуживанию и транспортировке и т.д.

(п. 1 ст. 268 НК РФ). Прибыль от реализации объекта увеличивает налогооблагаемую прибыль текущего периода. Убыток от реализации объекта основных средств, в соответствии с п. 3 ст. 268 НК РФ, признается прочими расходами.

Но не в периоде убыточной реализации объекта, а равными долями в течение оставшегося срока его полезного использования.

По какой цене мы вправе продать машину приобретенную по договору лизинга?

Да, вы имеете право так поступать. Налоговые органы имеют право контролировать цены сделок только между взаимозависимыми лицами.

Например, между компанией и учредителем, доля которого в уставном капитале больше 25 процентов (). Компания и ее сотрудники не являются взаимозависимыми лицами.

Ведь их нет в перечне, который приведен в статьи 105.1 НК РФ. Поэтому если вы планируете продать машину сотруднику, цена может быть любой. Даже если эта цена очень низкая, она все равно считается рыночной.

Это следует из статьи 105.3 НК РФ. Если все расходы по приобретению автомобиля лизингополучателем были произведены (есть акты) и оплачены и переход права собственности состоялся, то они обоснованно включены в налогооблагаемую базу по «упрощенке».

Восстанавливать в данном случае ничего не нужно.

А при продаже автомобиля вся полученная выручка будет облагаться единым налогом по ставке 15 процентов. Продажа лизингового имущества Турфирма применяет «упрощенку» с объектом «доходы минус расходы». Фирма получила автомобиль в лизинг в июле 2010 года, его выкупная стоимость установлена в размере 1000 руб.

А стоимость самой сделки – 589 706,76 руб. (это общая сумма лизинговых платежей).

Сейчас фирма планирует продать автомобиль.

Нужно ли восстанавливать остаточную стоимость автомобиля и пересчитывать налоговую базу за прошлые годы?

Нет, не нужно. При «упрощенке» лизинговые платежи включаются в состав расходов – пункта 1 статьи 346.16 НК РФ.

Поскольку при применении спецрежима расходами налогоплательщиков признаются затраты после их фактической оплаты, то при определении налоговой базы по единому налогу сумму лизинговых платежей учитывают в тех отчетных периодах, когда они перечислены лизингодателю.* Таким образом, лизингополучатель вправе признавать в составе расходов ежемесячно затраты согласно полученным от лизингодателя первичным документам.