Как проанализировать прибыль и рентабельность

Как проанализировать прибыль и рентабельность

Чем отличается прибыль от рентабельности: понятия, факторный анализ, формулы для расчёта

Евгений Маляр 0 # Бизнес-словарь

Размер прибыли и рентабельность будущих периодов могут прогнозироваться, для чего существуют обоснованные математические методы. Говоря о рентабельном предприятии, подразумевают, что оно прибыльное. Эти категории и в самом деле состоят в смысловом родстве.

Жизнеспособность любой коммерческой структуры напрямую зависит от её способности не только самоокупаться, но и приносить доход, позволяющий развиваться и расти. Однако это не означает тождественности понятий и прибыли. В статье будет рассказано об их взаимосвязи и разнице между ними.

Кажется, что расшифровка этой экономической категории настолько очевидна, что не требует определений и пояснений, однако это не так.

Официальная формулировка, встречающаяся в экономических учебниках, кратко трактует прибыль как понятие конечного финансового результата деятельности предприятия. Она выражена разницей и затрат. На самом деле это определение – лишь самое общее отражение сути термина, которым оперируют не только профессиональные экономисты, но и люди, далёкие по роду деятельности от финансов.

Даже краткое ознакомление с общей экономической теорией приводит к выводу о многообразии видов и форм прибыли. Она может быть: Балансовой, то есть выявленной в результате проведения учёта коммерческих операций и отражённой в бухгалтерском балансе. Валовой – представляющей собой разницу между суммарной выручкой и всеми затратами за отчётный период.

Чистой, остающейся после отчисления расходов и фискальных платежей. Маржинальной, высчитываемой как разница между выручкой и переменными производственными затратами. Номинальной, то есть обозначенной в отчетности в соответствии с балансовой прибылью.

Реальной – практически равной номинальной, но скорректированной согласно уровню инфляции.

Анализ прибыли и рентабельности организации: теоретический аспект

Основные термины (генерируются автоматически): рентабельность организации, рентабельность, показатель, сравнительный анализ, анализ прибыли, прибыль, анализ коэффициентов, величина прибыли организации, поиск резервов, показатель прибыли.

Анализ показателей рентабельности делает возможным проанализировать деятельность предприятия, выявить потенциал Характеризует прибыльность долгосрочного капитала после уплаты налогов.

Отражает величину чистой прибыли организации + проценты к уплате. В статье проведен анализ прибыли и рентабельности деятельности предприятия на примере ОАО «Судостроительный завод «Залив». Выявлены негативные тенденции в изменении показателей и обоснована необходимость разработки комплекса мероприятий.

Каждый субъект экономики в своей финансово-хозяйственной деятельности преследует ряд определенных целей. Основной из них является получение положительного финансового результата, то есть прибыли. Ключевые слова:прибыль, рентабельность, факторный анализ рентабельности.

Показатели прибыли и рентабельности являются наиболее важными при анализе финансово-хозяйственной деятельности предприятия. В основе факторного анализа чистой прибыли (убытка) организации лежит простая модель ее изменения в анализируемом периоде Рентабельность продаж по чистой прибыли, % Величина влияния. Чистая прибыль. Анализ показателей рентабельности ООО «Давид» за 2014–2015 годы.

эффективность, рентабельность, прибыль, финансовый результат. Показатели рентабельности могут иметь как положительное значение (это показатели прибыльности), так и Анализ финансовых результатов деятельности предприятия, формирования прибыли и пути ее повышения на примере ООО «Авиатор», г. Артем. Ключевые слова: финансовое состояние, финансовый анализ, рентабельность, прибыль, прибыльность, финансовые результаты.

Существующие законы экономики с рыночным типом хозяйствования призваны диктовать хозяйствующим субъектам необходимость в. Рентабельность как показатель эффективности позволяет оценить степень доходности, выгодности, прибыльности.

Методика анализа прибыли и рентабельности

Для того, чтобы сознательно и целесообразно принимать решения по наращиванию прибыли, необходимо, прежде всего, классифицировать факторы роста прибыли и параметры, количественная оценка которых позволяет оценить их влияние на этот процесс.

Все факторы можно разделить на две группы. Внешние (экзогенные) факторы: рыночно-конъюктурные факторы; хозяйственно-правовые и административные факторы. Внутренние (эндогенные) факторы: материально-технические факторы; организационно-управленческие факторы; экономические факторы; социальные факторы.

Количественную оценку перечисленных факторов производят с помощью ряда параметров, основными из которых являются: изменение отпускных цен на реализованную продукцию; изменение в объеме продукции (по базовой себестоимости); изменения в структуре реализованной продукции; экономия от снижения себестоимости продукции; изменение себестоимости за счет структурных сдвигов; изменение цен на материалы и тарифов на услуги; изменение цен на 1 руб.

продукции. При оценке эффективности работы организации необходимо также использовать относительные показатели рентабельности, или прибыльности (доходности) организации. В своей методике Селезнева Н.Н. и Ионова А.Ф. предлагают провести факторный анализ прибыли на трех уровнях ее формирования по данным бухгалтерской отчетности: Факторный анализ общей бухгалтерской прибыли (прибыли до налогообложения).

Основными задачами анализа прибыли до налогообложения являются: оценка плана (прогноза) прибыли; изучение состава и структуры прибыли в динамике; выявление и количественное измерение влияния факторов, формирующих прибыль; выявление резервов роста прибыли; разработка рекомендаций по наиболее эффективному формированию и использованию прибыли с учетом перспектив развития организации.

В процессе анализа изучают состав и динамику прибыли отчетного года; устанавливают факторы, определяющие уровень прибыли; оценивают влияние выделенных факторов. На изменение прибыли влияют многие факторы.

Чем отличаются рентабельность и прибыль

› Предприниматели, желающие успешно развивать свой бизнес, должны регулярно анализировать его экономические показатели, в том числе — рентабельность и прибыль.

Но, к сожалению, не все знают точно, чем они отличаются, а некоторые и вовсе считают синонимами. Рассказываем, что есть общего и различного у этих понятий, как рассчитать и анализировать их. Содержание: Чтобы понять, в чём состоит отличие между рентабельностью и прибылью, нужно начать с общих определений.

В принципе, уже после этого многое станет ясно.

Прибылью называется разница между полученной от предпринимательской деятельности выручкой и затраченными расходами.

Прибыль — это финальный результат работы бизнесмена, это то, ради чего в принципе и ведётся собственное дело. Она измеряется исключительно в конкретных денежных суммах. Рентабельность — чуть более сложный показатель. Она отображает, насколько эффективно бизнес использует все имеющиеся активы, сколько прибыли приносит каждая вложенная единица денежных средств.
Например, расчёт коэффициента рентабельности покажет, сколько процентов прибыли принёс предприятию каждый затраченный рубль.

Преимущественно измеряется в процентах, хотя, разумеется, никто не запретит перевести проценты в конкретные денежные суммы.

Итак, чем отличается прибыль от рентабельности?

Если говорить совсем простым языком, то прибыль — это деньги, которые бизнесмен получает «на руки», а рентабельность — это процентный показатель, демонстрирующий, насколько эффективно предприятие выстроило свою работу и сколько денег получает от каждого вложенного рубля. Оба эти параметра рассчитываются по несложным формулам.

Прибыль — это деньги, которые бизнесмен получает «на руки», а рентабельность — это процентный показатель, демонстрирующий сколько денег получает предприятие от каждого вложенного рубля Важно знать, что экономисты выделяют несколько видов прибыли, самыми важными из которых являются валовая и чистая.

Анализ прибыли и рентабельности предприятия

3 Содержание Введение 3Глава 1.

Прибыль как экономическая категория и важнейший показатель хозяйственной деятельности организации 61.1 Понятие, сущность и виды прибыли 61.2 Факторы, влияющие на уровень и динамику прибыли предприятий 14Глава 2. Рентабельность как показатель эффективности деятельности предприятия 182.1 Понятие рентабельности 182.2 Показатели рентабельности 20Глава 3.

Анализ прибыли и рентабельности в ООО «Роспродснаб» 243.1 Организационно-экономическая характеристика деятельности ООО «Роспродснаб» 243.2 Анализ и оценка уровня и динамики показателей прибыли 253.3 Анализ рентабельности 27Заключение 30Список литературы 32Приложение 34 Введение С переходом экономики государства на основы рыночного хозяйства усиливается многоаспектное значение прибыли. Акционерное, арендное, частное или другой формы собственности предприятие, получив финансовую самостоятельность и независимость, вправе решать, на какие цели и в каких размерах направлять прибыль, оставшуюся после уплаты налогов в бюджет и других обязательных платежей и отчислений.

Прибыль в условиях рынка используется не на потребление, а на инвестиции и инновации, которые обеспечивают экономический рост предприятия и его конкурентоспособность.Величина прибыли зависит от производственной, снабженческой, сбытовой и финансовой деятельности предприятия.

Поэтому при новых условиях хозяйствования, перехода предприятий промышленности к рыночной экономике одним из важнейших показателей оценки эффективности их деятельности является прибыль — обобщающий качественный показатель эффективности хозяйствования. Прибыль является показателем, наиболее полно отражающим эффективность производства, объем и качество произведенной продукции, состояние производительности труда, уровень себестоимости.

За счет прибыли осуществляется финансирование мероприятий по научно-техническому и социально-экономическому развитию предприятий,

Анализ прибыли и рентабельности на предприятии (2)

показатели, связанные с улучшением организации труда и управления (совершенствование организации, обслуживания и управления производством, сокращение затрат на управление, сокращение потерь от брака, улучшение организации труда).

Прибыль – один из основных финансовых показателей плана и оценки хозяйственной деятельности предприятий.
Следующим фактором, влияющим на величину прибыли от реализации продукции, является изменение объема производства и реализации продукции. Падение объема производства неизбежно влечет сокращение объема прибыли. Увеличить объем производства можно за счет технического обновления и повышения эффективности производства.

Зависимость величины прибыли от объема реализации при прочих равных условиях прямо пропорциональная. Вследствие этого немаловажное значение в рыночных условиях приобретает показатель изменения остатков нереализованной продукции: чем он выше — тем меньше прибыли получит предприятие.

Величина нереализованной продукции зависит от ряда причин, обусловленных текущей рыночной конъюнктурой, производственной и коммерческой деятельностью предприятия, условиями реализации продукции. Во-первых, емкость данного рынка всегда имеет предельную величину, и, как следствие, существует риск товарного перенасыщения; во-вторых, предприятие может произвести продукции больше, чем реализовать, из-за неэффективной сбытовой политики. Кроме этого, в нереализованных остатках готовой продукции может возрасти удельный вес более рентабельных изделий, что повлечет суммарный рост этих остатков в стоимостном выражении из расчета упущенной будущей прибыли.

В целях увеличения прибыли предприятие должно принять соответствующие меры по сокращению остатков нереализованной продукции, как в натуральном, так и в денежном выражении.

Размер выручки от реализации продукции и, соответственно, прибыли зависит не только от количества и качества произведенной и реализованной продукции, но и уровня применяемых цен. Цены устанавливаются самими предприятиями в зависимости от конкурентоспособности данной продукции, спроса, и предложения аналогичной продукции другими производителями (за исключениями предприятий-монополистов, уровень цен на продукцию которых регулируется государством).

Анализ финансового состояния и анализ рентабельности предприятия на примере ООО «Спутник»

 В статье рассмотрено понятие финансовый анализ и рентабельность, технико-экономические показатели, характеризующие финансовое состояние ООО «Спутник». Выявлены изменения показателей, произошедших за отчетный период (2014–2015 гг.), факторы, оказавшие влияние на рентабельность предприятия.

Ключевые слова: анализ хозяйственной деятельности (АХД,) финансовый анализ, технико-экономические показатели, рентабельность Анализ хозяйственной деятельности (АХД) является важным элементом в системе управления производством, действенным средством выявления внутрихозяйственных резервов, основой разработки научно обоснованных планов и управления решений [6]. Важное место среди всех видов АХД занимает финансовый анализ, который может быть охарактеризован как процесс познания сущности финансового механизма функционирования субъектов хозяйствования с целью оценки и обоснования решений инвестиционно-финансового характера.

На уровне предприятия его проводят финансовые службы.

Внешний финансовый анализ проводится банками, аудиторскими фирмами, инвесторами и т. д. [4, c. 14]. Оценка финансового состояния предприятия является одним из наиболее важных моментов его анализа, так как служит источником понимания достоверного положения предприятия. На финансовое состояние влияет множество факторов [5].

Финансовый анализ — это процесс изучения и оценка предприятия для формирования наиболее рациональных решений для его дальнейшего развития и понимания его нынешнего состояния. Под финансовым состоянием понимается платежеспособность предприятия. В таблице 1 рассмотрены технико-экономические показатели деятельности ООО «Спутник» в динамике за 2014–2015 год, характеризующих финансовое состояние предприятия.

Таблица 1 Анализ основных технико-экономических показателей ООО «Спутник» за 2014–2015года (в тысячах рублей) Показатель 2014г.

2015г. Отклонение (+; -) Абсолютное Относительное, (%)

  • Выручка

72113 129690 +57577 +79,8

Анализ прибыли и рентабельности предприятия

изучение теоретических основ экономической природы прибыли; -анализ источников образования и функций прибыли; Глава 1. Понятие прибыли и рентабельности производства 1.1 Сущность и формирование финансовой прибыли Прибыль (убыток) = Прибыль от продажи + Операционные доходы — Операционные расходы + Внереализационные доходы — Внереализационные расходы В смете выделяются следующие направления расходования средств: -на развитие производства, науки и техники, освоение выпуска новых видов продукции, новых технологических процессов, проведение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ, погашения долгосрочных кредитов банка и уплату процентов по ним; -на социальное развитие коллектива, строительство жилых домов, детских учреждений, содержание объектов социально-культурной сферы, проведение оздоровительных мероприятий, на оплату питания, на улучшение жилищных условий, на выплату вознаграждений по итогам работы года, оказание материальной помощи, на начисление дивидендов; -на формирование резервного (страхового) фонда; -на благотворительные цели.

В сущности, стоимость имущества, вложенного собственником в предприятие, формирует собственный капитал этого предприятия.

А капитализированное имущество становится активами предприятия, обязующиеся использовать его таким образом, чтобы стоимость этих активов максимально возросла.

Прирост собственного капитала, обусловленный деятельностью предприятия, нацеленный на увеличение стоимости активов, называется прибылью предприятия.

Часть прибыли, остающейся после уплаты предприятием налога на прибыль, принадлежит владельцам предприятия и называется чистой прибылью. Если собственники предприятия сочтут оставить причитающуюся им сумму прибыли предприятию, то в этом случае говорят о реинвестировании прибыли.

Стоимость активов всегда равна стоимости вложенного в них капитала.

Главное предназначение активов предприятия — приносить прибыль. Предприятие может комбинировать своими активами любым не запрещенным законом способом, что бы максимизировать результат.

Анализ прибыли и рентабельности предприятия

→ → Обновление: 16 августа 2017 г.

Основной целью учреждения любой коммерческой организации является извлечение максимально возможной прибыли из имеющихся в ее распоряжении активов, капитала, трудовых и управленческих ресурсов. Возможности получения прибыли ограничиваются общей конъюнктурой рынка в выбранной сфере ведения бизнеса: нормой прибыли, емкостью рынка, уровнем конкуренции. Оценить, как предпринимаемые действия и вложенные ресурсы отражаются на конечных финансовых результатах, какова эффективность ведения бизнеса, позволяет анализ прибыли и рентабельности предприятия.

Прибыль предприятия – абсолютный показатель, поэтому наличие, размер и даже рост прибыли не могут дать полную информацию об эффективности ведения бизнеса. может быть внешним и проводиться инвесторами, аудиторами и кредиторами для оценки финансового состояния предприятия и внутренним и осуществляться для целей планирования, операционного менеджмента и принятия стратегических решений. Также может проводиться сопоставление плановых результатов с фактически полученными.

По методике проведения анализа прибыли выделяют следующие виды анализа:

  1. динамический;
  2. структурный;
  3. индексный;
  4. факторный;
  5. сравнительный.

Определение структуры прибыли предприятия позволяет проанализировать долю, которую занимает в общей сумме прибыль от основного и прочих видов деятельности.

Изменение структуры прибыли может говорить о сдвигах в доходности основной деятельности.

Увеличение доли прочих операций в сумме приносимой прибыли даже при росте абсолютных значений прибыли говорит о снижении эффективности ведения бизнеса в выбранной сфере.

Также можно рассчитать показатели приносимой чистой прибыли: Показатель приносимой чистой прибыли будет означать, в какую сумму чистой прибыли превращается 1 рубль прибыли полученной, что может определить наиболее выгодные в текущий момент позиции в структуре общей реализации.

Как провести анализ рентабельности?

> > 18 ноября 2015 Анализ рентабельности — кому и для чего он может понадобиться? На этот вопрос мы ответим в данной статье.

А заодно расскажем, что собственно есть рентабельность и как она считается. Анализ финансовой отчетности решает следующие основные задачи:

  • определение эффективности использования ресурсов, выявление резервов роста компании;
  • имущественный и финансовый прогноз.
  • оценка имущественного и финансового состояния организации;

Анализ рентабельности, о котором пойдет речь в данной статье, относится к 2-й группе задач.

В проведении и результатах финанализа заинтересованы:

  1. контрагенты, например поставщики, которых интересует риск неоплаты контрактов.
  2. собственники компании (учредители, акционеры);
  3. соответствующие службы, в компетенцию которых входит работа с финансовыми показателями (плановые, экономические и даже налоговые);
  4. руководство предприятия;
  5. инвесторы (оценивают финансовое состояние, изучают эффективность использования ресурсов);
  6. коммерческие банки (проводят оценку кредитоспособности и определяют степень риска выдачи кредита);

С учетом пользователей финансовой информации и целей анализа его принято делить на внутренний и внешний. На практике анализ финансовой отчетности подразделяется на 2 блока:

  • Оценка и анализ экономического потенциала предприятия, в том числе:
  1. вертикальный анализ баланса;
  2. горизонтальный анализ баланса;
  3. оценка ликвидности и финансовой устойчивости.
  4. анализ качественных сдвигов в имущественном положении;
  5. построение аналитического баланса-нетто;
  6. оценка финансового состояния;
  7. оценка имущественного положения;

Подробнее читайте в статье .